U乐国际2011年审计报告

 

 

 

 

 

 

 

 

 

中原证券股份有限U乐国际

审 计 报 告

大信审字[2012]第1-1042

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

大信会计师事务有限U乐国际

DAXIN CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS

 

 

 

 

   

 

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审计报告 …………………………………

1-2

 

 

 

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财务报表 ……………………………………

3-14

 

 

 

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财务报表附注 ………………………………

15-54

 

 

 

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会计师事务所营业执照、资格证书

 

 

 

 

 

 

 

 


 



     

大信审字[2012]1-1042

中原证券股份有限U乐国际全体股东:

我们审计了后附的中原证券股份有限U乐国际(以下简称“贵U乐国际”)财务报表,包括20111231日的合并及母U乐国际资产负债表,2011年度的合并及母U乐国际利润表、合并及母U乐国际股东权益变动表和合并及母U乐国际现金流量表以及合并财务报表附注。

 

一、管理层对财务报表的责任

按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵U乐国际管理层的责任。这种责任包括:1)按照企业会计准则的规定编制财务报表,并使其实现公允反映;(2)设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

 

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则,计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。

我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。

 


 

 

中原证券股份有限U乐国际

2011年度合并财务报表附注

(除特别注明外,本附注金额单位均为人民币元)

 

一、U乐国际基本情况

中原证券股份有限U乐国际(以下简称U乐国际)是在原河南财政证券U乐国际、安阳市信托投资U乐国际证券营业部合并重组的基础上,联合其他符合条件的U乐国际增资扩股组建而成。U乐国际于 2002年11月8日登记注册,并经河南省工商行政管理局批准,领取了注册号为 41000010000009831的企业法人营业执照。U乐国际原注册资本人民币1,033,790,000.00元,2008年根据U乐国际第五次股东大会决议,经中国证券监督管理委员会以证监许可【2008】94号文件核准增加股本人民币999,725,700.00元,其中全体股东货币出资人民币500,000,000.00元,未分配利润转增股本人民币499,725,700.00元。U乐国际增资后的注册资本人民币2,033,515,700.00元,股本人民币2,033,515,700.00元。增资结果已经中瑞岳华会计师事务所中瑞岳华验字【2008】第2141号验资确认。

U乐国际目前证券营业网点数量52家,分U乐国际3家。U乐国际员工人数2386人,其中高级管理人员10人。

U乐国际注册地址:郑州市郑东新区商务外环路10号

U乐国际法定代表人石保上

U乐国际经营范围:证券经纪;证券投资咨询;与证券交易、证券投资活动有关的财务顾问;证券承销与保荐;证券自营;证券资产管理;证券投资基金代销;为期货U乐国际提供中间介绍业务。

经国家证券监督管理部门批准和U乐国际登记机关核准,U乐国际具备受托投资管理业务资格、股票主承销商资格、网上证券委托业务资格、证券发行上市保荐机构、开放式证券投资基金代销业务资格、“上证50ETF”参与券商业务资格、上海证券交易所国债买断式回购交易资格、IPO询价对象、股权分置改革保荐机构、权证交易资格、经营外汇业务资格、全国银行间同业拆借业务资格、上交所固定收益证券综合电子平台一级交易商资格、为期货U乐国际提供中间介绍业务资格、代办系统主办券商业务资格,直投业务资格。

 

二、财务报表的编制基础

U乐国际财务报表以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部2006215日颁布的《企业会计准则-基本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他规定(以下合称“企业会计准则”),并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。

三、遵循企业会计准则的声明

本U乐国际编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求,真实、完整地反映了本U乐国际的财务状况、经营成果和现金流量等有关U乐国际。

 

四、重要会计政策和会计估计

1.      会计年度

U乐国际会计年度为公历年度,即每年11日起至1231日止。

2.      记账本位币

U乐国际以人民币为记账本位币。

3.      记账基础

U乐国际以权责发生制为基础进行会计确认、计量和报告,并采用借贷记账法记账。

4.      计量属性

U乐国际在对会计要素进行计量时,一般采用历史成本;对于按照准则的规定采用重置成本、可变现净值、现值或公允价值等其他属性进行计量的情形,U乐国际将予以特别说明。

5.      现金及现金等价物

U乐国际在编制现金流量表时所确定的现金等价物,是指U乐国际持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

6.      外币交易

U乐国际对发生的外币业务,采用与交易发生日即期汇率近似的汇率折合本位币入账。资产负债表日,外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算,以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用原记账汇率折算,不改变其记账本位币金额。

外币汇兑损益,除与购建或者生产符合资本化条件的资产有关的外币专门借款产生的汇兑损益,在资产达到预定可使用或者可销售状态前计入符合资本化条件的资产的成本,其余均计入当期损益。

7.      金融资产的分类和计量

金融资产在初始确认时划分为下列四类:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。交易性金融资产包括为了在短期内出售而取得的金融资产,以及衍生金融工具。此类金融资产采取公允价值进行后续计量,所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。U乐国际自营部门在董事会授权范围内进行自营操作,其从公开流通市场购入的证券划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产;除非有书面证据证明U乐国际持有其目的并非为赚取差价,根据其持有目的将其划分为持有至到期投资或可供出售金融资产。

2)持有至到期投资

持有至到期投资,是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且企业有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产,但已经被重分类为其他金融资产类别的非衍生金融资产除外。此类金融资产采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量,其终止确认、发生减值或摊销产生的利得和损失,均计入当期损益。

3)贷款和应收款项

贷款和应收款项,是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。此类金融资产采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量,其终止确认、发生减值或摊销产生的利得和损失,均计入当期损益。

4)可供出售金融资产

可供出售金融资产,是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产,以及未被分类为上述三种类别的非衍生金融资产。此类金融资产采用公允价值进行后续计量。其折溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入;其公允价值变动计入资本公积,在该投资终止确认或被认定发生减值时,将原直接计入所有者权益的对应部分转出,计入当期损益。

5)金融资产的重分类

将未到期的某项持有至到期投资在本会计年度内出售或重分类为可供出售金融资产的金额,相对于该类投资在出售或重分类前的总额较大时,将其剩余部分转入可供出售金融资产,且在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不得再将该金融资产划分为持有至到期投资。

8.      公允价值的计量

存在活跃市场的金融资产或金融负债,采用活跃市场中的报价确定其公允价值;金融工具不存在活跃市场的,U乐国际采用合理的估值技术确定其公允价值,包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

9.      金融资产减值的计量

U乐国际于资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查,有客观证据表明该金融资产发生减值的,计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据,是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响,且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。

(1) 以摊余成本计量的金融资产

如果有客观证据表明该金融资产发生减值,则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值,减记金额计入当期损益。

以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失应当予以转回,计入当期损益。但是,该转回后的账面价值不应当超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。

(2) 可供出售金融资产

如果有客观证据表明该金融资产发生减值,原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失,予以转出,计入当期损益。

10.   应收账款坏账准备

(1) 对于单项金额重大且有客观证据表明发生了减值的应收款项,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备;对于单项金额非重大以及经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项,根据相同账龄应收款项组合的实际损失率为基础,结合现时情况确定报告期各项组合计提坏账准备的比例。单项金额重大是指应收款项金额1000万元以上。

(2) 应收款项坏账准备的具体提取比例:

 

计提比例%

1年以内(含1年)

0.50

12年(含2年)

5.00

23年(含3年)

10.00

34年(含4年)

20.00

45年(含5年)

30.00

5年以上

50.00

(3) 如果某项应收款项的可回收性与其他应收款项存在明显的差别,导致按照上述标准计提坏账准备无法真实反映其可回收金额的,将采用个别认定法计提坏账准备

11.   金融负债的确认和计量

金融负债于初始确认时以公允价值计量,划分为以下两类:

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。此类金融负债按照公允价值进行后续计量,所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。

2)其他金融负债

此类金融负债采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量。

12.   长期股权投资

1)长期股权投资的分类、确认和计量

长期股权投资分为:对子U乐国际长期股权投资、对合营企业长期股权投资、对联营企业长期股权投资、对被投资单位不具有共同控制、重大影响,且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资(以下简称“其他股权投资”)。

2)长期股权投资的初始计量

企业合并形成的长期股权投资,按照下列原则确定其初始投资成本:非同一控制下的企业合并形成的长期股权投资,以为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值作为长期股权投资的初始投资成本,为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入初始投资成本。

其他方式取得的长期股权投资按照实际支付的购买价款、发行权益性证券的公允价值等确定初始投资成本。

3)长期股权投资的后续计量

U乐国际对子U乐国际长期股权投资和其他股权投资采用成本法核算。在编制合并报表时按照权益法对子U乐国际长期股权投资进行调整。

对合营企业长期股权投资、对联营企业长期股权投资采用权益法核算。

4)长期股权投资的收益确认方法

采用成本法核算的长期股权投资,追加或收回投资应当调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益。确认投资收益仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额,所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。

采用权益法核算的长期股权投资,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额,确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

13.   投资性房地产的计量

投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。某项房地产,部分用于赚取租金或资本增值、部分用于经营管理,能够单独计量和出售的、用于赚取租金或资本增值的部分,应确认为投资性房地产;不能够单独计量和出售的、用于赚取租金或资本增值的部分,不确认为投资性房地产。

投资性房地产按照成本进行初始计量,采用成本模式进行后续计量。

U乐国际对投资性房地产,采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。

U乐国际于每年年度终了,对投资性房地产的使用寿命,预计净残值和折旧方法进行复核,如果存在减值迹象,应当估计其可回收金额,计提减值准备。

14.   固定资产

固定资产指U乐国际为经营管理持有的,单位价值在2000元以上,使用寿命在一年以上的有形资产。

固定资产以实际成本计价,采用年限平均法按月计提折旧。各类固定资产残值率、预计使用年限和年折旧率如下:

资产类别

预计使用寿命(年)

预计净残值率(%)

年折旧率(%)

营业用房屋

40.00

5.00

2.38

非营业用房屋

35.00

5.00

2.71

简易房

5.00

5.00

19.00

建筑物

20.00

5.00

4.75

机械设备

10.00

5.00

9.50

动力设备

15.00

5.00

6.33

通讯设备

5.00

5.00

19.00

电子设备

5.00

5.00

19.00

电器设备

5.00

5.00

19.00

安全防卫设备

5.00

5.00

19.00

办公设备

5.00

5.00

19.00

专用运钞车

5.00

5.00

19.00

其他运输设备

8.00

5.00

11.88

U乐国际于每年年度终了,对固定资产的使用寿命,预计净残值和折旧方法进行复核,如果存在减值迹象,应当估计其可回收金额,计提减值准备。

15.   在建工程

U乐国际自行建造的在建工程按实际成本计价,实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。

已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产,按照估计价值确定其成本,并计提折旧;待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额。

资产负债表日,U乐国际对在建工程按照账面价值与可收回金额孰低计量,按单项工程可收回金额低于账面价值的差额,计提在建工程减值准备,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。在建工程减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。

16.   无形资产

无形资产是指U乐国际拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产,包括土地使用权、软件系统等

无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产,按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产,按投资合同或协议约定的价值确定实际成本,但合同或协议约定价值不公允的,按公允价值确定实际成本。

U乐国际在取得无形资产时分析判断其使用寿命,划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。

使用寿命有限的无形资产,在使用寿命内采用直线法摊销,并在年度终了,对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核,如与原先估计数存在差异的,进行相应的调整。

使用寿命不确定的无形资产不予摊销。U乐国际在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核,当有确凿证据表明其使用寿命是有限的,则估计其使用寿命,按直线法进行摊销。

资产负债表日,U乐国际对无形资产按照其账面价值与可收回金额孰低计量,按可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备,相应的资产减值损失计入当期损益。无形资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。

17.   抵债资产的核算方法

抵债资产是指债务重组取得的债务人用以抵债的非现金资产,该项资产尚未转为U乐国际自用。抵债资产按其公允价值入账,并将重组债权的账面价值与该抵债资产公允价值之间的差额,计入当期损益。

18.   买入返售与卖出回购款项的核算方法

买入返售交易按照合同或协议的约定,以一定的价格向交易对手买入相关资产(包括债券及票据),合同或协议到期日再以约定价格返售相同之金融产品。买入返售按买入返售相关资产时实际支付的款项入账,在资产负债表“买入返售金融资产”列示。

卖出回购交易按照合同或协议,以一定的价格将相关的资产(包括债券和票据)出售给交易对手,到合同或协议到期日,再以约定价格回购相同之金融产品。卖出回购按卖出回购相关资产时实际收到的款项入账,在资产负债表“卖出回购金融资产款”列示。卖出的金融产品仍按原分类列于U乐国际的资产负债表内,并按照相关的会计政策核算。

买入返售及卖出回购的利息收支,在返售或回购期间内以实际利率确认。实际利率与合同约定利率差别较小的,按合同约定利率计算利息收支。

19.   商誉

商誉为非同一控制下企业合并成本超过应享有的被投资单位或被购买方可辨认净资产于取得日或购买日的公允价值份额的差额。

与子U乐国际有关的商誉在合并财务报表上单独列示。

在财务报表中单独列示的商誉至少在每年年终进行减值测试。减值测试时,商誉的账面价值根据企业合并的协同效应分摊至受益的资产组或资产组组合。

20.   长期待摊费用

长期待摊费用是指已经支出,但受益期限在一年以上(不含一年)的各项费用,长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。

21.   一般风险准备计提

根据《金融企业财务规则》及其实施指南的要求,U乐国际按照弥补亏损后的税后利润的10%计提一般风险准备金,用于弥补证券交易的损失。

22.   交易风险准备计提

根据《证券法》等相关规定,U乐国际按照税后利润的10%计提交易风险准备金,用于弥补证券交易损失。

23.   营业收入确认原则

收入是在日常活动中形成的、会导致所有者权益增加的、与所有者投入资本无关的经济利益的总流入。U乐国际按照权责发生制原则确认收入,U乐国际收入主要包括手续费及佣金收入、利息收入、投资收益、公允价值变动损益和其他业务收入等。

1手续费及佣金收入

代理客户买卖证券的手续费收入,在与客户办理买卖证券款项清算时确认收入;手续费收取的依据和标准为根据成交金额及代买卖的证券品种按相应的费率收取。

证券承销业务收入,在承销业务提供的相关服务完成及收取金额可以合理估算时确认。

发行保荐、财务顾问业务、投资咨询业务,按照劳务收入的确认原则,区分提供劳务交易结果能否可靠估计进行确认。

受托资产管理业务,在资产负债表日按照合同约定的方法确认收入。

2)利息收入

在相关的收入能够可靠计量,相关的经济利益能够收到时,按资金使用时间和约定的利率确认利息收入。

3)投资收益

U乐国际持有交易性金融资产和可供出售金融资产期间取得的红息或现金股利确认为当期收益;处置交易性金融资产时其公允价值与初始入账金额之间的差额,确认为投资收益,同时调整公允价值变动收益。处置可供出售金融资产时,取得的价款及原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额与该金融资产账面价值的差额,计入投资收益。

4)公允价值变动损益

U乐国际对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债等在资产负债表日因公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益。出售以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债等时,将原计入该金融资产、金融负债的公允价值变动从公允价值变动损益转入投资收益。

5)其他业务收入

其他业务收入主要是除主营业务活动以外的其他经营活动实现的收入,在同时满足:收入的金额能够可靠地计量、相关的经济利益很可能流入U乐国际、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量的条件下,按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确认当期收入。

24.   所得税

所得税费用包括当期所得税费用和递延所得税费用。除由于企业合并产生的递延所得税调整商誉,或因直接计入所有者权益的交易或者事项产生的递延所得税计入所有者权益外,均作为所得税费用或收益计入当期损益。

U乐国际以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产,当预计到未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时,减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。U乐国际未来期间很可能获得足够的应纳税所得额的金额是依据管理层批准的经营计划确定。

资产负债表日,U乐国际对递延所得税资产和递延所得税负债按照税法规定、根据预期收回该资产或清偿该负债期间的税率计量。适用税率发生变化的,对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债重新计量,除直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负债以外,将其影响数计入变化当期的所得税费用。

资产负债表日,U乐国际对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,相应减记递延所得税资产的账面价值。

25.   分部报告

地区分部是指U乐国际及其子U乐国际内可区分的、能够在一个特定的经济环境内提供产品或劳务的组成部分。该组成部分承担了不同于在其他经济环境内提供产品或劳务的组成部分的风险和报酬。业务分部是指U乐国际内可区分的、能够提供单项或一组相关产品或劳务的组成部分,该组成部分承担了不同于其他组成部分的风险和报酬。

U乐国际以业务分部为主要报告形式。分部间转移价格参照市场价格确定,与各分部共同使用的资产相关的费用按照收入比例在不同的分部之间分配。

五、会计政策变更、会计估计变更以及重大前期差错更正的说明

(一)报告期会计政策变更

U乐国际本期无会计政策变更事项。

(二)报告期会计估计变更

由于报告期内U乐国际对主要生产经营类固定资产进行了技术升级、改造,U乐国际对相关资产的预计可使用寿命进行了重新估计,经2011年度第六次临时董事会审议通过,U乐国际将电子设备类固定资产折旧年限由3年变更为5年,营业用房屋折旧年限由30年变更为40年,该会计估计变更自201111日开始执行。该项会计估计变更影响2011年度净利润的增加额为11,201,958.02元。

(三)重大前期差错更正

U乐国际本期无前期差错更正事项。

六、税项

() 本U乐国际主要应纳税项及税率列示如下:

   

计税依据

税率

营业税

应税收入

5%

城市维护建设税

应缴营业税额

7%

教育费附加

应缴营业税额

3%

企业所得税

应纳税所得额

25%

其他税项

按国家规定计缴

 

注:根据国税发[2008]28号《跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理暂行办法》的通知,企业实行"统一计算、分级管理、就地预缴、汇总清算、财政调库"的企业所得税征收管理办法。

 

七、企业合并及合并财务报表

U乐国际将拥有实际控制权的子U乐国际和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。

U乐国际合并财务报表按照《企业会计准则第33号-合并财务报表》及相关规定的要求编制,合并时抵销合并范围内的所有重大内部交易和往来。子U乐国际的股东权益中不属于母U乐国际所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。

子U乐国际与本U乐国际采用的会计政策或会计期间不一致的,在编制合并财务报表时,按照本U乐国际的会计政策或会计期间对子U乐国际财务报表进行必要的调整。

对于非同一控制下企业合并取得的子U乐国际,在编制合并财务报表时,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整;对于同一控制下企业合并取得的子U乐国际,视同该企业合并于合并当期的年初已经发生,从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表。

纳入合并范围内子U乐国际的基本情况:

U乐国际

名称

注册地

组织机构代码

业务

性质

注册

资本

经营

范围

实际

投资额

净投资余额

持股

比例

表决权比例

中原期货有限U乐国际

河南省郑州市郑东新区商务外环路10号中原广发金融大厦四层

71092484-9

期货经纪

 110,000,000.00

商品期货经纪业务;

金融期货经纪

109,561,592.08

109,561,592.08

92.55%

92.55%

 

八、合并财务报表项目注释

(一) 货币资金

 

期末余额

期初余额

原币金额

折算

汇率

折合人民币

金额

原币金额

折算

汇率

折合人民币

金额

库存现金:

 

 

531,003.03

 

 

584,776.01

人民币

531,003.03

1.00

531,003.03

584,776.01

1.00

584,776.01

银行存款:

 

 

5,022,444,166.86

 

 

7,853,043,367.86

其中:U乐国际自有存款

 

 

429,402,316.49

 

 

2,083,041,215.85

人民币

423,559,893.71

1.00

423,559,893.71

2,076,951,657.75

1.00

2,076,951,657.75

 

924,130.57

6.3009

5,822,854.31

917,713.90

6.6227

6,077,743.85

 

24,137.74

0.8107

19,568.47

13,883.93

0.85093

11,814.25

客户资金存款

 

 

4,593,041,850.37

 

 

5,770,002,152.01

人民币

4,590,991,238.96

1.00

4,590,991,238.96

5,769,076,433.36

1.00

5,769,076,433.36

 

279,536.13

6.3009

1,761,329.20

91,920.10

6.6227

608,759.25

 

356,830.16

 0.81070

289,282.21

372,485.84

0.85093

316,959.40

其他货币资金:

 

 

 

 

 

 

人民币

 

 

 

 

 

 

 

 

 

5,022,975,169.89

 

 

7,853,628,143.87

注:货币资金较去年降低36.04%,主要系U乐国际自有存款减少所致。

 

(二) 结算备付金

 

期末余额

期初余额

原币金额

折算

汇率

折合人民币

金额

原币金额

折算

汇率

折合人民币

金额

U乐国际备付金:

 

 

14,300,138.51

 

 

81,077,982.31

其中:人民币

14,300,138.51

1.00

14,300,138.51

81,077,982.31

1.00

81,077,982.31

客户备付金:

 

 

497,429,270.25

 

 

3,072,141,460.74

其中:人民币

496,067,099.81

1.0000

496,067,099.81

3,071,017,420.08

1.00

3,071,017,420.08

 

198,968.47

6.3009

1,253,680.43

125,984.26

6.6227

834,355.96

 

133,822.64

0.8107

108,490.01

340,433.05

0.8509

289,684.70

 

 

 

511,729,408.76

 

 

3,153,219,443.05 

 

(三) 交易性金融资产

 

期末余额

期初余额

成本

公允价值

成本

公允价值

债券

3,353,271,147.12

3,338,349,034.25

1,002,803,250.43

995,166,604.33

股票

17,704,249.13

14,778,911.36

464,793,920.21

538,881,271.45

基金

5,000,000.00

4,921,393.68

15,000,000.00

31,064,400.00

 

3,375,975,396.25

3,358,049,339.29

1,482,597,170.64

1,565,112,275.78

 

(四) 买入返售金融资产

1.     买入返售金融资产按类别列示如下:

  

期末余额

期初余额

债券

860,000,000.00

 

减:减值准备

 

 

买入返售金融资产账面价值

860,000,000.00

 

2.       买入返售金融资产按交易对手列示如下:

  

期末余额

期初余额

银行金融机构

 

 

非银行金融机构

860,000,000.00

 

(五) 应收利息

1.      应收利息按类别列示如下:

   

期末余额

期初余额

应收债券利息

113,365,598.47

23,244,066.65

应收存款利息

 

3,446,795.00

   

113,365,598.47

26,690,861.65

2.      应收利息按账龄列示如下:

   

期末余额

期初余额

金额

比例(%

金额

比例(%

1年以内(含1年)

113,365,598.47

100.00

26,690,861.65

100.00

   

113,365,598.47

100.00

26,690,861.65

100.00

注:应收利息较去年增长324.74%,主要系U乐国际债券投资增加所致。

 

(六) 存出保证金

    

期末余额

期初余额

一、交易保证金

189,487,739.51

220,485,962.10

深圳证券交易所

99,595,638.56

126,089,307.75

郑州商品交易所

16,040,316.40

18,861,362.60

大连商品交易所

9,987,633.60

16,043,397.00

上海期货交易所

55,311,741.95

50,255,205.55

国泰君安期货有限U乐国际

8,402,409.00

9,236,689.20

上海证券交易所

150,000.00

 

二、履约保证金

10,206,584.74

10,189,896.90

上海证券交易所

4,206,584.74

4,189,896.90

深圳证券交易所

6,000,000.00

6,000,000.00

三、其他保证金

 

2,174,540.00

上海证券交易所

 

2,174,540.00

    

199,694,324.25

232,850,399.00

 

(七) 可供出售金融资产

1、可供出售金融资产分类列示如下:

 

期末余额

期初余额

成本

公允价值

成本

公允价值

股票投资

422,533,441.00

373,166,139.22

1,843,355.00

2,607,959.48

债券投资

 

 

253,364,280.00

247,714,260.00

信托投资

 

 

0

0

理财产品

59,972,058.21

54,286,707.09

 

 

 

482,505,499.21

427,452,846.31

255,207,635.00

250,322,219.48

2、可供出售资产减值准备列示如下:

   

期初余额

本期计提额

本期减少额

期末余额

转回

转销

债券投资

6,389,560.00

 

 

6,389,560.00

 

   

6,389,560.00

 

 

6,389,560.00

 

 

(八) 长期股权投资

1.      长期股权投资列示如下:

 

期末余额

期初余额

账面余额

减值准备

账面余额

减值准备

其他股权投资

2,694,200.00

2,278,743.46

2,694,200.00

2,231,640.17

 

2,694,200.00

2,278,743.46

2,694,200.00

2,231,640.17

2.      长期股权投资明细列示如下:

被投资单位

持股比例(%

初始金额

期初余额

本期增加额

本期减少额

期末余额

分回红利

海南中兴实业

0.0896

1,175,300.00

1,175,300.00

 

 

1,175,300.00

 

海南兴国发展

0.89

1,196,000.00

1,196,000.00

 

 

1,196,000.00

 

河南伯马

 

30,983.50

30,983.50

 

 

30,983.50

 

振豫石油

 

284,832.64

284,832.64

 

 

284,832.64

 

豫华股份

 

7,083.86

7,083.86

 

 

7,083.86

 

 

 

2,694,200.00

2,694,200.00

 

 

2,694,200.00

 

3.      长期投资减值准备列示如下:

被投资单位

期初余额

本期增加额

本期减少额

期末余额

本期计提

其他增加

本期转销

其他减少

海南中兴实业

1,035,640.17

9,035.93

 

 

 

1,044,676.10

海南兴国发展

1,196,000.00

 

 

 

 

1,196,000.00

河南伯马

 

30,983.50

 

 

 

30,983.50

豫华股份

 

7,083.86

 

 

 

7,083.86

  

2,231,640.17

47,103.29

 

 

 

2,278,743.46

(九) 投资性房地产

   

期初余额

本期增加额

本期

减少额

年末余额

一、原价合计

32,145,792.64

14,752,802.78

 

46,898,595.42

房屋及建筑物

32,145,792.64

14,752,802.78

 

46,898,595.42

二、累计折旧及累计摊销合计

7,457,206.90

4,810,120.04

 

12,267,326.94

房屋及建筑物

7,457,206.90

4,810,120.04

 

12,267,326.94

三、投资性房地产减值准备累计金额合计

 

 

 

 

房屋及建筑物

 

 

 

 

四、投资性房地产账面价值合计

24,688,585.74

 

 

34,631,268.48

房屋及建筑物

24,688,585.74

 

 

34,631,268.48

注:投资性房地产年末余额较年初余额上升40.27%,主要是本期广汇房产10层转为经营性出租,由固定资产转入投资性房地产,转入原值11,701,340.13元。

 

(十) 固定资产

   

期初余额

本期增加额

本期减少额

年末余额

一、原价合计

411,561,057.72

42,222,097.77

29,728,296.76

424,054,858.73

其中:房屋及建筑物

173,419,808.78

10,236,044.16

14,752,802.78

168,903,050.16

电子及电器设备

195,793,039.57

28,673,011.58

13,985,809.63

210,480,241.52

交通运输设备

22,508,257.81

1,534,330.00

0.00

24,042,587.81

其他设备

19,839,951.56

1,778,712.03

989,684.35

20,628,979.24

二、累计折旧合计

156,371,392.64

31,377,738.54

18,143,340.44

169,605,790.74

其中:房屋及建筑物

17,303,941.34

4,892,078.81

3,958,573.32

18,237,446.83

电子及电器设备

114,873,513.99

22,184,960.77

13,282,379.37

123,776,095.39

交通运输设备

11,821,575.27

2,560,552.09

0.00

14,382,127.36

其他设备

12,372,362.04

1,740,146.87

902,387.75

13,210,121.16

三、固定资产减值准备累计金额合计

 

 

 

 

其中:房屋及建筑物

 

 

 

 

电子及电器设备

 

 

 

 

交通运输设备

 

 

 

 

其他设备

 

 

 

 

四、固定资产账面价值合计

255,189,665.08

 

 

254,449,067.99

其中:房屋及建筑物

156,115,867.44

 

 

150,665,603.33

电子及电器设备

80,919,525.58

 

 

86,704,146.13

交通运输设备

10,686,682.54

 

 

9,660,460.45

其他设备

7,467,589.52

 

 

7,418,858.08

注:1、U乐国际上海大连西路证券营业部318套房屋,房产期末原值5,826,167.87元,净值3,683,384.55元,尚未办理产权过户,户名为河南证券有限责任U乐国际;

2、U乐国际位于河源市新区的富景花园55号、57号和红星路2号商住楼1-5门面房,三处房产合计建筑面积1271.88平方米,期末合计账面原值3,124,999.70元,净值2,260,106.63元,尚未办理产权过户,户名为河南财政证券U乐国际。

 

(十一)  无形资产

1.     无形资产原价、累计摊销、减值及账面价值

 

期初余额

本期增加额

本期减少额

期末余额

 一、原价合计

75,195,488.29

6,438,196.19

631,800.00

81,001,884.48

 交易席位费

31,274,950.00

 

 

31,274,950.00

 软件

42,712,538.29

5,114,196.19

631,800.00

47,194,934.48

 其他

1,208,000.00

1,324,000.00

 

2,532,000.00

 二、累计摊销合计

44,622,331.08

10,557,131.71

549,676.08

54,629,786.71

 交易席位费

28,479,300.76

2,627,016.93

 

31,106,317.69

 软件

15,522,997.23

7,591,981.50

549,676.08

22,565,302.65

 其他

620,033.09

338,133.28

0.00

958,166.37

 三、无形资产减值准备累计金额合计

 

 

 

 

 交易席位费

 

 

 

 

 软件

 

 

 

 

 其他

 

 

 

 

四、无形资产账面价值合计

30,573,157.21

 

 

26,372,097.77

 交易席位费

2,795,649.24

 

 

168,632.31

 软件

27,189,541.06

 

 

24,629,631.83

 其他

587,966.91

 

 

1,573,833.63

2.     交易席位费

 

期初余额

本期增加额

本期减少额

期末余额

 一、原价合计

31,274,950.00

 

 

31,274,950.00

 上海证券交易所

19,462,500.00

 

 

19,462,500.00

 A

19,462,500.00

 

 

19,462,500.00

 B

 

 

 

 

 深圳证券交易所

11,812,450.00

 

 

11,812,450.00

 A

11,812,450.00

 

 

11,812,450.00

 B

 

 

 

 

 二、累计摊销合计

28,479,300.76

2,627,016.93

 

31,106,317.69

 上海证券交易所

17,720,828.29

1,636,671.80

 

19,357,500.09

 A

17,720,828.29

1,636,671.80

 

19,357,500.09

 B

 

 

 

 

 深圳证券交易所

10,758,472.47

990,345.13

 

11,748,817.60

 A

10,758,472.47

990,345.13

 

11,748,817.60

 B

 

 

 

 

 三、交易席位费账面价值合计

2,795,649.24

 

 

168,632.31

 上海证券交易所

1,741,671.71

 

 

104,999.91

 A

1,741,671.71

 

 

104,999.91

 B

 

 

 

 

 深圳证券交易所

1,053,977.53

 

 

63,632.40

 A

1,053,977.53

 

 

63,632.40

 B

 

 

 

 

 

(十二)  递延所得税资产

   

期末余额

期初余额

暂时性差异

递延所得税

资产

暂时性差异

递延所得税

资产

坏账准备

24,511,107.79

6,127,776.95

21,715,473.61

5,428,868.40

交易性金融资产公允价值变动

17,926,056.96

4,481,514.24

 

 

其他资产减值准备

5,150,000.00

1,287,500.00

5,150,000.00

1,287,500.00

计提未发放费用

2,943,849.75

735,962.44

 

 

长期股权投资减值准备

2,278,743.46

569,685.86

2,231,640.17

557,910.04

不可抵扣的工资薪金

44,858,260.52

11,214,565.12

167,099,529.03

41,774,882.25

期货风险准备金

422,299.43

105,574.86

422,299.43

105,574.86

可供出售金融资产公允价值变动

55,052,652.90

13,763,163.23

6,389,560.00

1,597,390.00

未结转承销收入

6,712,071.50

1,678,017.88

2,319,923.89

579,980.97

股票红利

0

0

2,437,933.00

609,483.25

   

159,855,042.31

39,963,760.58

207,766,359.13

51,941,589.77

 

(十三)  商誉

  

期初余额

本期增加数

本期减少数

期末余额

形成来源

 

7,268,756.37

 

 

7,268,756.37

非同一控制下企业合并

 

7,268,756.37

 

 

7,268,756.37

 

注: 2007年12月25,U乐国际收购中原期货经纪有限U乐国际时收购成本与收购的可辨认净资产公允价值的差额在编制合并报表时确认为商誉。

 

(十四)  其他资产

   

期末余额

期初余额

应收款项

80,461,504.01

83,252,371.95

抵债资产

 

55,937,684.50

长期待摊费用

59,216,502.77

35,042,874.62

待转承销费用

6,259,557.32

5,861,704.94

其他资产

14,599,982.32

14,908,943.93

期货会员资格投资

1,400,000.00

1,400,000.00

  

161,937,546.42

196,403,579.94

1、应收款项

1)应收款项账龄分析

 

期末余额

期初余额

金额

比例(%

坏账准备

金额

比例(%

坏账准备

1年内

25,786,648.95

24.57

128,533.24

76,624,296.95

73.00

382,901.48

1-2

54,447,551.28

51.87

2,722,377.56

6,055,405.32

5.77

302,770.27

2-3

2,683,743.58

2.56

268,374.36

498,340.73

0.47

49,834.07

3-4

478,405.06

0.46

95,681.02

86,413.91

0.08

24,272.78

4-5

62,793.91

0.06

18,838.17

 

 

 

5年以上

21,513,469.02

20.49

21,277,303.44

21,703,388.65

20.68

20,955,695.01

 

104,972,611.80

100.00

24,511,107.79

104,967,845.56

100.00

21,715,473.61

2)期末采用个别认定法计提坏账准备的应收款项前五名

欠款单位名称

账面金额

坏账准备

河南和正实业有限U乐国际           (注1

6,292,176.14

6,292,176.14

海南金海城市信用社             (注2

5,748,880.00

5,748,880.00

广州国际信托投资U乐国际           (注3

5,000,000.00

5,000,000.00

广东华侨信托汕尾办事处         (注4

1,807,659.60

1,807,659.60

河南省产权交易中心             (注5

543,560.22

543,560.22

   

19,392,275.96

19,392,275.96

注:U乐国际期末采用个别认定法全额计提坏账准备的应收款项合计为20,199,574.37元;

1、U乐国际因收购原河南证券有限责任U乐国际(已更名为河南和正实业有限U乐国际)证券类资产和代为归还其挪用的客户交易结算资金而产生的债权。现河南和正实业有限U乐国际正在进行破产清算,此项债权最终损失的可能性较大,全额计提减值准备;

2、U乐国际承继的原河南财政证券U乐国际的对外债权。海南金海城市信用社于1997年并入海南发展银行,并随海南发展银行关闭清理。U乐国际已债权登记,预计清偿率极低,全额计提减值准备;

3、U乐国际因收购原河南证券有限责任U乐国际的对外债权而产生的债权。广州国际信托投资U乐国际目前已经资不抵债,最终通过破产程序的可能性极大,此项债权最终损失的可能性较大,全额计提减值准备;

4、U乐国际承继的原河南财政证券U乐国际的对外债权,广东华侨信托汕尾办事处业务停止,已无可执行财产,处于执行中止状态,此项债权最终损失的可能性较大,全额计提减值准备。

5、U乐国际成立时安阳市信托投资U乐国际证券营业部并入债权,主要为交易保证金和权证清算金。省产权交易中心原业务停顿多年,且该款项账龄5年以上,预计收回的可能性很小,全额计提坏账准备。

2、抵债资产

 

期末余额

期初余额

原值

减值准备

原值

减值准备

德亿房产

 

 

55,937,684.50

 

 

 

 

55,937,684.50

 

注:德亿房产系债务人德亿房地产U乐国际以开发的房产抵偿所欠U乐国际款项形成,U乐国际本期将该房产全部转让。

3、长期待摊费用

 

期初余额

本期增加额

本期摊销额

期末余额

安装装修改造

35,042,874.62

38,313,083.58

14,139,455.43

59,216,502.77

 

35,042,874.62

38,313,083.58

14,139,455.43

59,216,502.77

4、其他

   

期末余额

期初余额

原值

减值准备

原值

减值准备

海南发展银行债券

5,150,000.00

5,150,000.00

5,150,000.00

5,150,000.00

国库券

194,127.97

0.00

194,127.97

0.00

纪念币

1,000.00

0.00

1,000.00

0.00

待摊房租

14,404,854.35

0.00

14,713,815.96

0.00

   

19,749,982.32

5,150,000.00

20,058,943.93

5,150,000.00

注:海南发展银行目前已关闭清算,U乐国际对持有的海南发展银行债券全额计提减值准备。

5期货会员资格投资

   

期末余额

期初余额

原值

减值准备

原值

减值准备

郑州商品交易所

400,000.00

 

400,000.00

 

大连商品交易所

500,000.00

 

500,000.00

 

上海期货交易所

500,000.00

 

500,000.00

 

   

1,400,000.00

 

1,400,000.00

 

 

(十五)  资产减值准备

   

期初余额

本期

转入

本期计

提额

本期减少额

期末余额

转回

转销

一、可供出售金融资产减值准备

6,389,560.00

 

 

6,389,560.00

 

 

二、长期投资减值准备

2,231,640.17

 

47,103.29

 

 

2,278,743.46

三、坏账准备

21,715,473.61

 

2,670,823.28

 

-124,810.90

24,511,107.79

四、其他

5,150,000.00

 

 

 

 

5,150,000.00

   

35,486,673.78

 

2,717,926.57

6,389,560.00

-124,810.90

31,939,851.25

(十六)  卖出回购金融资产款

1.    卖出回购金融资产款按类别列示如下:

 

期末余额

期初余额

债券

1,903,940,000.00

190,000,000.00

 

1,903,940,000.00

190,000,000.00

2.     卖出回购金融资产款按交易对手列示如下:

   

期末余额

期初余额

非银行金融机构

1,323,940,000.00

30,000,000.00

银行金融机构

580,000,000.00

160,000,000.00

   

1,903,940,000.00

190,000,000.00

 

(十七)  代理买卖证券款

1、按照客户种类列示

  

期末余额

期初余额

个人客户

5,040,071,460.92

  8,485,396,241.80

机构客户

209,694,067.84

    570,237,356.53

 

5,249,765,528.76

9,055,633,598.33

2按币种列示

 

期末余额

期初余额

折算汇率

折算人民币金额

折算汇率

折算人民币金额

 

 

 

 

 

 

 

5,246,360,091.12

1.00

5,246,360,091.12

9,053,597,619.47

1.00

9,053,597,619.47

--   

477,673.87

6.3009

3,009,775.28

215,913.02

6.6227

1,429,927.16

   

488,050.28

0.8107

395,662.36

712,222.75

0.85093

606,051.70

 

 

 

5,249,765,528.76

 

 

9,055,633,598.33

 

(十八)  应付职工薪酬

   

期初余额

本期增加额

本期减少额

期末余额

一、工资、奖金、津贴和补贴

160,921,258.26

212,411,209.96

333,741,767.04

39,590,701.18

二、职工福利费

 

17,381,824.87

17,381,824.87

 

三、社会保险费

8,000.20

74,666,969.16

74,673,823.84

1,145.52

其中:    基本养老保险费

4,880.00

34,654,596.89

34,658,788.89

688.00

          医疗保险费

2,440.00

12,418,833.89

12,420,929.89

344.00

          失业保险费

363.00

3,568,620.20

3,568,914.40

68.80

          工伤保险费

122.00

809,607.40

809,712.20

17.20

          生育保险费

195.20

1,054,431.30

1,054,598.98

27.52

          年金缴费

 

21,205,407.65

21,205,407.65

 

          其他

 

955,471.83

955,471.83

 

四、住房公积金

21,408.00

24,990,733.41

24,978,804.41

33,337.00

五、工会经费和职工教育经费

7,930,715.56

9,558,504.52

10,124,800.20

7,364,419.88

六、非货币性福利

 

 

 

 

七、辞退福利

4,295.00

68,248.60

68,248.60

4,295.00

八、其他

 

 

 

 

其中:以现金结算的股份支付

 

 

 

 

   

168,885,677.02

339,077,490.52

460,969,268.96

46,993,898.58

注:1、应付职工薪酬较去年下降72.17%,主要系本年U乐国际利润下降,根据董事会决议少计提工资薪金所致;

2、U乐国际当年实际发放高级管理人员薪酬总额2352.31万元。

 

(十九)  应交税费

   

期末余额

期初余额

企业所得税

37,161,965.46

67,911,053.15

营业税

2,849,519.13

7,905,157.52

城建税

206,638.38

559,608.34

教育费附加

89,009.56

240,826.80

个人所得税

9,128,180.47

3,152,910.43

房产税

496,547.46

314,554.62

土地使用税

40,041.64

7,225.14

其他

66,103.13

25,740.09

   

50,038,005.23

80,117,076.09

 

(二十)  递延所得税负债

   

期末余额

期初余额

暂时性差异

递延所得税负债

暂时性差异

递延所得税负债

交易性金融资产公允价值变动

 

 

82,515,105.14

20,628,776.28

可供出售金融资产公允价值变动

 

 

1,504,144.48

376,036.12

   

 

 

84,019,249.62

21,004,812.40

 

(二十一)    其他负债

 

期末余额

期初余额

应付款项

68,076,132.57

48,524,882.78

投资者保护基金

7,470,483.70

12,245,632.45

期货风险准备金

4,942,997.92

3,576,029.79

 

80,489,614.19

64,346,545.02

注:U乐国际根据中国证监会证监发[2007]50 号文《关于印发〈证券U乐国际缴纳证券投资者保护基金实施办法(试行)〉的通知》、中国证监会机构部部函[2007] 268号文《关于发布实施〈证券U乐国际分类监管工作指引(试行)〉的通知》规定本期计提投资者保护基金14,123,195.33元,本期支付18,898,344.08元。

1、应付款项账龄

 

期末余额

期初余额

金额

占总额比例(%

金额

占总额比例(%

1年以内

58,761,654.20

86.32

34,379,566.27

70.85

1-2

2,592,818.66

3.81

7,384,541.47

15.22

2-3

560,112.99

0.82

2,996,528.11

6.18

3年以上

6,161,546.72

9.05

3,764,246.93

7.76

 

68,076,132.57

100.00

48,524,882.78

100.00

2、应付款项前五名

  

期末余额

金额

款项性质

中华通信系统有限责任U乐国际

8,202,494.08

工程余款

郑州宇通客车股份有限U乐国际

 3,000,000.00

再融资项目暂收款

德和威(北京)环境工程有限U乐国际

 2,151,628.83

再融资项目暂收款

河南神火煤电股份有限U乐国际

 2,000,000.00

再融资项目暂收款

预提房租费

 1,612,294.70

预提应付房租

   

16,966,417.61

 

 

(二十二)    股本

1、分类列示

股东类别

期末余额

期初余额

户数

金额

持股比例%

户数

金额

持股比例%

法人股东

16

2,033,515,700.00

100.00

7

2,033,515,700.00

100.00

个人股东

 

 

 

 

 

 

 

16

2,033,515,700.00

100.00

7

2,033,515,700.00

100.00

上市U乐国际股东

1

10,000,000.00

0.49

 

 

 

非上市股东

15

2,023,515,700.00

99.51

7

2,033,515,700.00

100.00

 

16

2,033,515,700.00

100.00

7

2,033,515,700.00

100.00

金融机构股东

 

 

 

 

 

 

非金融机构股东

16

2,033,515,700.00

100.00

7

2,033,515,700.00

100.00

 

16

2,033,515,700.00

100.00

7

2,033,515,700.00

100.00

2、股东变动情况表

股东名称

期初余额

本期增加

本期减少

期末余额

金额

持股

比例%

金额

持股

比例%

河南投资集团有限U乐国际

911,957,800.00

44.85

 

 

911,957,800.00

44.85

许继集团有限U乐国际

826,159,600.00

40.63

 

802,159,600.00

24,000,000.00

1.18

安阳钢铁集团有限责任U乐国际

196,704,200.00

9.67

 

 

196,704,200.00

9.67

安阳经济开发集团有限U乐国际

54,103,200.00

2.66

 

 

54,103,200.00

2.66

河南神火集团有限U乐国际

19,668,900.00

0.97

 

 

19,668,900.00

0.97

焦作市经济技术开发U乐国际

15,085,100.00

0.74

 

 

15,085,100.00

0.74

鹤壁市经济建设投资总U乐国际

9,836,900.00

0.48

 

 

9,836,900.00

0.48

渤海产业投资基金管理有限U乐国际

(代表渤海产业投资基金)

 

0.00

608,000,000.00

 

608,000,000.00

29.90

中国平煤神马能源化工集团有限责任U乐国际

 

0.00

83,159,600.00

 

83,159,600.00

4.09

广州立白投资有限U乐国际

 

0.00

20,000,000.00

 

20,000,000.00

0.98

河南省金龙实业有限U乐国际

 

0.00

16,000,000.00

 

16,000,000.00

0.79

山东环球渔具股份有限U乐国际

 

0.00

15,000,000.00

 

15,000,000.00

0.74

江苏惠友毛衫有限U乐国际

 

0.00

10,000,000.00

 

10,000,000.00

0.49

深圳市广晟投资发展有限U乐国际

 

0.00

10,000,000.00

 

10,000,000.00

0.49

张家港保锐科技股份有限U乐国际

 

0.00

10,000,000.00

 

10,000,000.00

0.49

江苏省苏豪控股集团有限U乐国际

 

0.00

30,000,000.00

 

30,000,000.00

1.48

    

2,033,515,700.00

100.00

 

 

2,033,515,700.00

100.00

注:根据中原证券股份有限U乐国际2011年度第四次临时股东大会会议决议,股东徐继集团有限U乐国际将其持有的股权转让给渤海产业投资基金管理有限U乐国际(代表渤海产业投资基金)、中国平煤神马能源化工集团有限U乐国际等九名新股(U乐国际股东名称、出资额、股份数额和持股比例如上表)。

 

(二十三)    资本公积

  

期初余额

本期增加额

本期减少额

期末余额

 其他资本公积

1,367,199.41

14,139,199.35

56,556,797.38

-41,050,398.62

 其中:可供出售金融资产公允价值变动

1,504,144.48

 

56,556,797.38

-55,052,652.90

       公允价值递延所得税

-376,036.12

14,139,199.35

 

13,763,163.23

      

239,091.05

 

 

239,091.05

   

1,367,199.41

14,139,199.35

56,556,797.38

-41,050,398.62

 

(二十四)    盈余公积

  

期初余额

本期增加额

本期减少额

期末余额

变动原因

法定盈余公积

262,460,658.63

10,357,845.71

 

272,818,504.34

按净利润10%计提

 

262,460,658.63

10,357,845.71

 

272,818,504.34

 

(二十五)    一般风险准备

   

期初余额

本期增加额

本期减少额

期末余额

变动原因

一般风险准备

262,460,658.63

10,357,845.71

 

272,818,504.34

按净利润10%计提

   

262,460,658.63

10,357,845.71

 

272,818,504.34

 

 

(二十六)    交易风险准备

   

期初余额

本期增加额

本期减少额

期末余额

变动原因

交易风险准备

257,706,856.53

10,357,845.71

 

268,064,702.24

按净利润10%计提

   

257,706,856.53

10,357,845.71

 

268,064,702.24

 

 

(二十七)    未分配利润

   

本期数

上期数

上年年末余额

1,242,048,046.02

881,500,849.08

加:期初未分配利润调整数

 

 

其中:同一控制下企业合并产生的追溯调整

 

 

会计政策变更

 

 

前期差错更正

 

 

其他

 

 

本年期初余额

1,242,048,046.02

881,500,849.08

本期增加数

105,953,781.69

  513,524,365.47 

其中:本期归属于母U乐国际股东的净利润

105,953,781.69

513,524,365.47  

其他增加

 

 

本期减少数

478,446,991.13

152,977,168.53

其中:本期提取盈余公积

10,357,845.71

     50,992,389.51

本期提取一般风险准备

10,357,845.71

     50,992,389.51

本期提取交易风险准备

10,357,845.71

     50,992,389.51

对所有者(股东)的分配

447,373,454.00

 

其他减少

 

 

本期期末余额

869,554,836.58

     1,242,048,046.02 

    其中:董事会已批准的现金股利数

 

 

 

(二十八)    手续费及佣金净收入

1、手续费及佣金净收入明细项目如下:

   

本期发生额

上期发生额

 手续费及佣金收入

821,968,378.35

1,294,197,330.67

 其中:证券承销业务

42,220,000.00

81,739,701.19

       代理买卖证券业务

723,509,396.09

1,195,845,561.59

       代理销售金融产品业务

8,406,129.62

572,067.89

       财务顾问业务

26,750,000.00

8,540,000.00

       证券保荐业务

5,500,000.00

7,500,000.00

       投资咨询服务收入

9,688,965.45

 

       受托客户资产管理业务

5,893,887.19

 

       其他

 

 

 手续费及佣金支出

146,669,463.85

172,625,886.82

 其中:证券承销业务

11,094,362.16

8,960,225.31

       代理买卖证券业务

125,702,324.62

161,184,719.16

       财务顾问业务

3,821,216.86

2,480,942.35

       证券保荐业务

 

 

       投资咨询服务收入

 

 

       受托客户资产管理业务

6,051,560.21

 

       其他

 

 

 手续费及佣金净收入

675,298,914.50

1,121,571,443.85

注:手续费及佣金净收入较去年降低39.79%,主要系本年证券市场低迷,经纪业务交易量减少所致。

2、财务顾问业务净收入按类别列示如下:

  

本期发生额

上期发生额

并购重组财务顾问业务净收入-境内上市U乐国际

13,037,434.16

471,442.20

并购重组财务顾问业务净收入-其他

6,377,207.31

2,289,644.23

其他财务顾问业务净收入

3,514,141.67

3,297,971.22

   

22,928,783.14

6,059,057.65

 

(二十九)    利息净收入

    

本期发生额

上期发生额

 利息收入

133,973,547.68

149,673,543.56

 其中:存放金融同业利息收入

125,647,088.14

148,276,187.86

       债券回购利息收入

8,326,459.54

1,397,355.70

 利息支出

42,644,995.09

32,057,352.40

 其中:客户利息支出

33,417,194.94

31,287,596.39

       债券回购利息支出

9,227,800.15

769,756.01

 利息净收入

91,328,552.59

117,616,191.16

 

(三十)  投资收益

  

本期发生额

上期发生额

 出售交易性金融资产的投资收益

-12,242,366.49

85,233,183.74

 出售可供出售金融资产的投资收益

50,539,629.60

9,196,655.73

  

38,297,263.11

94,429,839.47

(三十一)    公允价值变动损益

  

本期发生额

上期发生额

 交易性金融资产公允价值变动收益

-100,441,162.10

8,331,573.11

   

-100,441,162.10

8,331,573.11

(三十二)    其他业务收入、成本

   

本期发生额

上期发生额

其他业务收入

其他业务成本

其他业务收入

其他业务成本

租赁

2,288,062.13

864,606.22

2,060,298.50

973,559.55